Zielsetzung dieser Arbeit ist es herauszustellen, warum und in welcher Weise dem Basel II in der letzten Zeit eine solche Bedeutung zugemessen wird und inwieweit Basel II Auswirkungen auf die mittelständischen Unternehmen hat. In diesem Zusammenhang sollen die zu erwartenden Auswirkungen von Basel II bei Kreditinstituten und mittelständischen Unternehmen herausgearbeitet und spezifische Möglichkeiten der Unternehmensfinanzierung entwickelt werden, die auf eine Verbesserung der Liquidität mittelständischer Unternehmen abzielen. Des Weiteren soll untersucht werden, ob die Behauptungen hinsichtlich der Verteuerung der Kreditversorgung für mittelständische Unternehmen mit der Implementierung des Basel II im Jahre 2006 zutreffen. <p>
Im zweiten Kapitel wird zunächst der Begriff Rating erläutert. Basel II ermöglicht den Banken die Kreditrisiken durch zwei Ratingsverfahren zu bewerten. Zum Einen durch ein internes Rating der Bankkunden, zum Anderen durch externes Rating der Kreditnehmer. Ziel soll es auch sein, dass die Banken durch Basel II zu einer Stabilität des internationalen Finanzsystems beitragen. Denn, je weiter entwickelt und ausgefeilter das Ratingsystem der Banken ist, desto risikoadäquater können sie ihre Preispolitik gestalten und desto geringer werden ihre erwarteten Verluste ausfallen. Nach der kurzen Darstellung verschiedener Ausgestaltungsformen und der Ratinsymbolik wird die Bedeutung des Ratings für das Kreditrisikomanagement der Banken erläutert. Es wird demnach auf die wesentlichen Unterschiede zwischen internen und externen Ratings eingegangen, um deren Vorteile und Schwachpunkte aufzudecken. <p>
Im dritten Kapitel wird die Einbeziehung von qualitativen und quantitativen Beurteilungskriterien dargestellt, die ausreichende Aussagekraft des Ratings beeinflussen und die für die Durchführung des Ratingsverfahrens notwendig und erforderlich sind.
Im vierten Kapitel werden Bestimmungen von Basel I und Basel II erläutert und wesentliche Kritikpunkte von Basel I genannt. Da aber Basel I den Herausforderungen nicht mehr gerecht werden konnte, führte dies zur einer Überarbeitung der Eigenkapitalübereinkunft mit dem Ziel, die Sicherheit und Stabilität des Finanzsystems weiterhin zu gewährleisten und weiterzuentwickeln sowie die Wettbewerbsbedingungen zu verbessern. Anschließend folgt eine Darstellung weiterer Ziele, die zu Basel II führten sowie die vom Basler Ausschuss vorgeschlagenen Methoden, die es den Kreditinstituten erlauben, auf eigene Schätzungen der Risikoparameter zurückzugreifen. <p>
Im fünften Kapitel werden Chancen und Problemfelder der Kreditinstitute analysiert und kritisch erläutert. Es wird der Frage nachgegangen, was sich tatsächlich durch Basel II für den Kunden und die Bank hinsichtlich des Ratings ändert, und zu welchen Auswirkungen dies im Bezug auf das Kreditvergabeverhalten und das Verhältnis „Kunde-Bank“ führt. <p>
Im sechsten Kapitel werden mögliche Auswirkungen von Basel II auf zukünftige Finanzierungssituation der mittelständischen Unternehmen untersucht. Zu dem sollen alternative Finanzierungsmöglichkeiten für mittelständische Unternehmen in Betracht gezogen werden, denen zukünftig von den Kreditnehmern größere Bedeutung beigemessen wird.
Die Arbeit schließt mit einem Fazit, welches das Thema noch einmal reflektiert und einen Ausblick für die Zukunft gibt.
|
